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江西省萬年青水泥有限責任公司可轉換公司債券2023年還息公示
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我們公司及股東會全體人員確保信息公開具體內容的實際、精準和詳細，并沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
特別提醒：
1、“萬青轉債”將在2023年6月5日按顏值付款第三年貸款利息，每10張“萬青轉債”（顏值 1,000.00 元）貸款利息為9.00元（價稅合計）。
2、債權登記日：2023年6月2日。
3、除權除息日：2023年6月5日。
4、還息日：2023年6月5日。
5、“萬青轉債”息票率：第一年為0.4%，第二年為0.6%，第三年為0.9%，第四年為1.5%，第五年為2.0%，第六年為2.3%。
6、“萬青轉債”此次還息的債權登記日為2023年6月2日，凡是在 2023年6月2日（含）前買進持有今天債券投資人具有此次發放利息；2023年6月2日售出今天債券投資人不具有此次發放利息。
7、下一還息期起息日：2023年6月3日。
經中國證監會證監批準〔2020〕601號文審批，江西省萬年青水泥有限責任公司（下稱“企業”）于2020年6月3日發行了10,000,000張可轉換公司債券，每個顏值100元，發售總金額100,000萬余元。依據《江西萬年青水泥股份有限公司公開發行可轉換公司債券募集說明書》相關條款要求，在“萬青轉債”的計算利息時間內，每一年還息一次，現就“萬青轉債”2022年6月 3日至2023年6月2日階段的還息事宜公告如下：
一、可轉換債券基本概況
1、可轉換債券通稱：萬青轉債
2、可轉換債券編碼：127017
3、可轉債發行量：100,000萬余元（10,000,000張）
4、轉債上市量：100,000萬余元（10,000,000張）
5、轉債上市時長：2020年7月2日
6、可轉換債券存續期的日期：2020年6月3日至2026年6月2日
7、可轉債轉股的日期：2020年12月9日至2026年6月2日
8、可轉換債券貸款利息：第一年為0.4%，第二年為0.6%，第三年為0.9%，第四年為1.5%，第五年為2.0%，第六年為2.3%
9、還息期限和方法：
本次發行的可轉換債券選用每一年還息一次的付息方式，期滿償還全部期滿未股權轉讓的可轉換債券本金利息最終一年利息。
（1）年利率計算
計算利息本年度利息（以下稱“年息”）指本次發行的可轉換債券持有者按所持有的此次可轉換債券票上總額自此次可轉債發行當日起每滿一年可以享受的當初貸款利息。
年息的計算公式：I=B×i
I：指年利息額；
B：指此次可轉換債券持有者在計算利息本年度（下稱“當初”或“每一年”）付息債權登記日所持有的可轉換債券票上總額；
i：指可轉換債券當初息票率。
（2）付息方式：
① 此次可轉換債券選用每一年還息一次的付息方式，計算利息起始日期為可轉債發行當日，即2020年6月3日。
② 還息日：每一年的還息日是此次可轉債發行當日（2020年6月3日）起每滿一年的當天。如該日是國家法定假日或休息天，則順延到下一個工作日，延期期內不另還息。每相鄰的兩大還息日中間為一個計算利息本年度。
③ 付息債權登記日：每一年的付息債權登記日為每一年還息日前一個交易日，公司將在每一年還息日以后的五個交易日付款當初貸款利息。在付息債權登記日前（包含付息債權登記日）申請辦理轉化成企業股票的可轉換債券無法享受本計算利息本年度及以后計算利息本年度貸款利息。
④ 可轉換債券持有者所得到的利息費用的應對稅費由持有者擔負。
10、可轉換債券登記結算組織：中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司（下稱“中國結算深圳分公司”）
11、承銷商（主承銷商）：國泰君安證券股份有限公司
12、可轉換債券的貸款擔保狀況：無抵押
13、可轉換債券信用等級及資信評級機構：企業主體信用評級為AA+，債券信用評級為AA+，評級展望為平穩，資信評級機構為中證鵬元資信評級有限責任公司。
二、此次還息計劃方案
依據《江西萬年青水泥股份有限公司公開發行可轉換公司債券募集說明書》，此次還息為“萬青轉債”第三年還息，計算利息期間為2022年6月3日至2023年6月2日，今天債券票面利率為0.9%，此次還息每10張“萬青轉債”（顏值 1,000 元）債卷發放貸款利息rmb9.00元（價稅合計）。
針對擁有“萬青轉債”的投資者和證券基金債券投資者，利息所得稅由券商等兌現發放組織按20%稅率代收代繳，公司沒有代收代繳企業所得稅，具體每10張發放貸款利息為7.2元；針對擁有“萬青轉債”的達標境外機構（QFII和RQFII），依據《關于境外機構投資境內債券市場企業所得稅、增值稅政策的通知》（稅務總局〔2018〕108號）要求，暫免征繳所得稅和增值稅，具體每10張發放貸款利息9.00元；針對擁有“萬青轉債”的許多債卷持有人，每10張發放貸款利息9.00元，別的債卷持有人自主交納債卷利息所得稅，公司沒有代收代繳企業所得稅。
三、此次還息債卷登記日、除權除息日及還息日
1、債權登記日：2023年6月2日
2、除權除息日：2023年6月5日
3、還息日：2023年6月5日
四、還息目標
今天債卷還息對象是截止到2023年6月2日在下午深圳交易所收盤后，在我國清算深圳分公司在冊的整體“萬青轉債”持有者（定義規范請參閱本公告的“特別提醒”）。
五、還息方法
企業授權委托中國結算深圳分公司開展此次還息，同時向中國結算深圳分公司指定銀行帳戶劃付今天貸款利息資產。中國結算深圳分公司接到賬款后，根據資金清算系統會今天債券利息劃交給對應的還息營業網點（由債券投資者指定證劵公司業務部或中國結算深圳分公司承認的其他機構）。
六、有關債卷利息所得稅的解釋
1、個人繳費企業債券利息所得稅的解釋
依據《中華人民共和國個人所得稅法》及其其他一些稅收法律和文件信息要求，今天債卷本人（包含證券基金）債卷持有人應交納公司債券利息個稅，繳稅稅率為利息額的20%。依據《國家稅務總局關于加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》（國稅發[2003]612 號）要求，今天債券利息個稅統一由相關還息兌現營業網點向債券投資者付利息時承擔代收代繳，就近進庫。
2、非居民企業交納企業債券利息所得稅的解釋
依據《關于境外機構投資境內債券市場企業所得稅、增值稅政策的通知》（稅務[2018]108 號）等相關規定，自2018年11月7日起止2021年11月6日止，對境外企業項目投資地區證券市場所取得的債券利息收入暫免征繳所得稅和增值稅。
依據《關于延續境外機構投資境內債券市場企業所得稅增值稅政策的公告》（國家財政部、國家稅務總局公示2021年34號），境外企業投資人項目投資地區證券市場所取得的債券利息收入暫免征繳所得稅和增值稅政策執行時限延至2025年12月31日。因而，對當期債卷非居民企業債卷持有人所取得的今天債券利息免征繳所得稅和增值稅。以上暫免征繳所得稅的范疇不包含境外企業在中國境內成立的組織、場地所取得的與這家機構、地方有具體關聯的債券利息。
3、別的債卷持有人交納企業債券利息所得稅的解釋
別的債卷持有人的債卷利息所得稅需自主交納。
七、別的
投資人如果需要掌握“萬青轉債”的其他一些具體內容，請查閱公司在2020年6月1日刊載在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）里的《公開發行可轉換公司債券募集說明書》全篇。
咨詢部門：企業證券事務部
熱線電話：0791-88120789
發傳真：0791-88160230
特此公告。
江西省萬年青水泥有限責任公司
股東會
2023年5月29日
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